企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法
發(fā)布時間：2023-02-20企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法
(2022年10月13日中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2022年第6號公布 自2022年11月13日起施行)
第一章 總則
第一條 為規(guī)范企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡稱財務(wù)公司）行為，防范金融風(fēng)險，促進財務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱財務(wù)公司，是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，依托企業(yè)集團、服務(wù)企業(yè)集團，為企業(yè)集團成員單位（以下簡稱成員單位）提供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。
外資跨國集團或外資投資性公司為其在中國境內(nèi)的成員單位提供金融服務(wù)而設(shè)立的外資財務(wù)公司適用本辦法的相關(guān)規(guī)定。
第三條 本辦法所稱企業(yè)集團是指在中華人民共和國境內(nèi)依法登記，以資本為聯(lián)結(jié)紐帶、以母子公司為主體、以集團章程為共同行為規(guī)范，由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。
本辦法所稱成員單位包括：母公司及其作為控股股東的公司（以下簡稱控股公司）；母公司、控股公司單獨或者共同、直接或者間接持股20%以上的公司，或者直接持股不足20%但處于最大股東地位的公司；母公司、控股公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會團體法人。
本辦法所稱外資跨國集團是指在中華人民共和國境外依法登記的跨國企業(yè)集團。所稱外資投資性公司是指外資跨國集團在中國境內(nèi)獨資設(shè)立的從事直接投資的公司。外資跨國集團或外資投資性公司適用本辦法中對母公司的相關(guān)規(guī)定。
第四條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)經(jīng)營，不得損害國家和社會公共利益。
第五條 財務(wù)公司依法接受中國銀行保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀保監(jiān)會）及其派出機構(gòu)的監(jiān)督管理。
第二章 機構(gòu)設(shè)立及變更
第六條 設(shè)立財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)銀保監(jiān)會批準(zhǔn)。一家企業(yè)集團只能設(shè)立一家財務(wù)公司。
財務(wù)公司名稱中應(yīng)標(biāo)明“財務(wù)有限公司”或“財務(wù)有限責(zé)任公司”字樣，包含其所屬企業(yè)集團的全稱或者簡稱。未經(jīng)銀保監(jiān)會批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“財務(wù)公司”等字樣。
第七條 設(shè)立財務(wù)公司法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
?。ㄒ唬┐_屬集中管理企業(yè)集團資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測能夠達到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模；
?。ǘ┯蟹稀吨腥A人民共和國公司法》和銀保監(jiān)會規(guī)定的公司章程；
（三）有符合規(guī)定條件的出資人；
?。ㄋ模┳再Y本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，銀保監(jiān)會根據(jù)財務(wù)公司的發(fā)展情況和審慎監(jiān)管的需要，可以調(diào)整財務(wù)公司注冊資本金的最低限額；
?。ㄎ澹┯蟹先温氋Y格條件的董事、高級管理人員，并且在風(fēng)險管理、資金管理、信貸管理、結(jié)算等關(guān)鍵崗位上至少各有1名具有3年以上相關(guān)金融從業(yè)經(jīng)驗的人員；
?。┴攧?wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之二、5年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之一，且至少引進1名具有5年以上銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；
?。ㄆ撸┙⒘擞行У墓局卫?、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系；
?。ò耍┙⒘伺c業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技體系，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息管理系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運營的技術(shù)與措施；
?。ň牛┯信c業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；
?。ㄊ┿y保監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。
第八條 財務(wù)公司的出資人主要應(yīng)為企業(yè)集團成員單位，也可包括成員單位以外的具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的投資者，成員單位以外的單個投資者及其關(guān)聯(lián)方（非成員單位）向財務(wù)公司投資入股比例不得超過20%。
第九條 申請設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)集團應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）符合國家政策并擁有核心主業(yè)。
?。ǘ┚邆?年以上企業(yè)集團內(nèi)部財務(wù)和資金集中管理經(jīng)驗。
?。ㄈ┳罱?個會計年度末，總資產(chǎn)不低于300億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；作為財務(wù)公司控股股東的，最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。
?。ㄋ模┴攧?wù)狀況良好，最近2個會計年度營業(yè)收入總額每年不低于200億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，稅前利潤總額每年不低于10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；作為財務(wù)公司控股股東的，還應(yīng)滿足最近3個會計年度連續(xù)盈利。
?。ㄎ澹┈F(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模，最近2個會計年度末的貨幣資金余額不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。
?。?quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；作為財務(wù)公司控股股東的，權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司除外。
?。ㄆ撸┱＝?jīng)營的成員單位數(shù)量不低于50家，確需通過財務(wù)公司提供資金集中管理和服務(wù)。
?。ò耍┠腹揪哂辛己玫墓局卫斫Y(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式，無不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。
?。ň牛┠腹居辛己玫纳鐣曌u、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為。
?。ㄊ┠腹咀罱?個會計年度末的實收資本不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。
?。ㄊ唬┠腹救牍少Y金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股。
?。ㄊ┿y保監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。
第十條 外資跨國集團可直接設(shè)立財務(wù)公司，也可通過其在中國境內(nèi)設(shè)立的外資投資性公司設(shè)立財務(wù)公司。
外資跨國集團直接設(shè)立財務(wù)公司的，外資跨國集團適用本辦法第九條第（一）（二）（八）（九）（十）（十一）項的規(guī)定；其在中國境內(nèi)投資企業(yè)合并口徑的收入、利潤等指標(biāo)適用本辦法第九條第（四）（五）（六）（七）項的規(guī)定，同時應(yīng)滿足最近1個會計年度末的凈資產(chǎn)不低于120億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。
通過外資投資性公司設(shè)立財務(wù)公司的，外資投資性公司適用本辦法第九條除第（三）項的規(guī)定，同時其最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于120億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。
第十一條 成員單位作為財務(wù)公司出資人，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
?。ㄒ唬┮婪ㄔO(shè)立，具有法人資格。
?。ǘ┚哂辛己玫墓局卫斫Y(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式。
（三）具有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄。
（四）經(jīng)營管理良好，最近2年無重大違法違規(guī)行為。
（五）財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；作為財務(wù)公司控股股東的，最近3個會計年度連續(xù)盈利。
（六）最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；作為財務(wù)公司控股股東的，最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。
?。ㄆ撸┤牍少Y金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股。
?。ò耍?quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；作為財務(wù)公司控股股東的，權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司除外。
（九）該項投資符合國家法律法規(guī)規(guī)定。
?。ㄊ┿y保監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。
第十二條 成員單位以外的投資者作為財務(wù)公司出資人，應(yīng)為境內(nèi)外法人金融機構(gòu)，并具備下列條件：
?。ㄒ唬┮婪ㄔO(shè)立，具有法人資格；
（二）有3年以上資金集中管理經(jīng)驗；
?。ㄈ┵Y信良好，最近2年未受到境內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰；
（四）具有良好的公司治理、內(nèi)部控制機制和健全的風(fēng)險管理體系；
?。ㄎ澹M足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；
?。┴攧?wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；
（七）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；
?。ò耍?quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額），國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司除外;
?。ň牛┳鳛橹饕蓶|自取得股權(quán)之日起5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)（經(jīng)銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)批準(zhǔn)采取風(fēng)險處置措施、銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)責(zé)令轉(zhuǎn)讓、涉及司法強制執(zhí)行或者在同一出資人控制的不同主體間轉(zhuǎn)讓股權(quán)等特殊情形除外）并在公司章程中載明；
?。ㄊ┩顿Y者為境外金融機構(gòu)的，其最近2年長期信用評級為良好及以上，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀保監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機制；
?。ㄊ唬┿y保監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。
第十三條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為財務(wù)公司的出資人：
?。ㄒ唬┕局卫斫Y(jié)構(gòu)與機制存在明顯缺陷；
?。ǘ┕蓹?quán)關(guān)系不透明、不規(guī)范，關(guān)聯(lián)交易異常；
?。ㄈ┖诵闹鳂I(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多；
（四）現(xiàn)金流量波動受經(jīng)濟景氣影響較大；
（五）資產(chǎn)負債率、財務(wù)杠桿率高于行業(yè)平均水平；
?。┐顺钟胸攧?wù)公司股權(quán)；
?。ㄆ撸┍涣袨橄嚓P(guān)部門失信聯(lián)合懲戒對象；
（八）存在嚴(yán)重逃廢債務(wù)行為；
?。ň牛┨峁┨摷俨牧匣蛘咦鞑粚嵚暶?；
?。ㄊ┮蜻`法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或政府有關(guān)部門查處，造成惡劣影響；
（十一）其他對財務(wù)公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。
第十四條 財務(wù)公司股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列義務(wù)并在財務(wù)公司章程中載明：
?。ㄒ唬┳袷胤煞ㄒ?guī)和監(jiān)管規(guī)定。
?。ǘ┮院戏ㄗ杂匈Y金出資，不得使用委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股，不得虛假出資、循環(huán)出資、抽逃出資或者變相抽逃出資。
?。ㄈ┏兄Z不將所持有的財務(wù)公司股權(quán)質(zhì)押或設(shè)立信托。
（四）股東及其實際控制人應(yīng)維護財務(wù)公司獨立法人地位和經(jīng)營管理自主權(quán)，不得濫用股東權(quán)利損害財務(wù)公司、其他股東及利益相關(guān)者的合法權(quán)益，不得干預(yù)財務(wù)公司董事會、高級管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過董事會、高級管理層直接干預(yù)財務(wù)公司經(jīng)營管理。
?。ㄎ澹?yīng)經(jīng)但未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)或未向監(jiān)管部門報告的股東，不得行使股東會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利。
?。┎坏脤⒐蓶|所享有的管理權(quán)，股東會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等各項權(quán)利委托他人行使。
（七）集團母公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)財務(wù)公司風(fēng)險防范和化解的主體責(zé)任，應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險隔離機制，防止風(fēng)險通過財務(wù)公司外溢；集團母公司及財務(wù)公司控股股東應(yīng)當(dāng)在必要時向財務(wù)公司補充資本。
?。ò耍┴攧?wù)公司發(fā)生風(fēng)險事件或者重大違規(guī)行為的，股東應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)管機構(gòu)開展調(diào)查和風(fēng)險處置。
?。ň牛┲饕蓶|應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地向財務(wù)公司提供自身經(jīng)營狀況、財務(wù)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)等信息。
?。ㄊτ诖嬖谔摷訇愂?、濫用股東權(quán)利或其他損害財務(wù)公司利益行為的股東，銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以限制或禁止財務(wù)公司與其開展關(guān)聯(lián)交易，限制其持有財務(wù)公司股權(quán)的限額等，并可限制其股東會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利。
第十五條 財務(wù)公司的公司性質(zhì)、組織形式及組織機構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司法》及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并應(yīng)當(dāng)在公司章程中載明。
第十六條 財務(wù)公司發(fā)生合并與分立、跨省級派出機構(gòu)遷址，或者所屬集團被收購或重組的，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可申請在成員單位集中且業(yè)務(wù)量較大的地區(qū)設(shè)立分公司。
財務(wù)公司的分公司不具有法人資格，由財務(wù)公司依照本辦法的規(guī)定授權(quán)其開展業(yè)務(wù)活動，其民事責(zé)任由財務(wù)公司承擔(dān)。
第十七條 未經(jīng)銀保監(jiān)會批準(zhǔn)，財務(wù)公司不得在境外設(shè)立子公司。
第十八條 財務(wù)公司有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)批準(zhǔn)：
?。ㄒ唬┳兏Q；
（二）變更注冊資本金；
?。ㄈ┳兏∷?；
?。ㄋ模┱{(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
?。ㄎ澹┳兏蓶|或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；
?。└鼡Q董事、高級管理人員；
（七）修改章程；
?。ò耍┖喜⒒蚍至ⅲ?/P>
?。ň牛┿y保監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。
財務(wù)公司分支機構(gòu)變更事項，按照銀保監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三章 業(yè)務(wù)范圍
第十九條 財務(wù)公司可以經(jīng)營下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：
?。ㄒ唬┪粘蓡T單位存款；
（二）辦理成員單位貸款；
?。ㄈ┺k理成員單位票據(jù)貼現(xiàn)；
?。ㄋ模┺k理成員單位資金結(jié)算與收付；
（五）提供成員單位委托貸款、債券承銷、非融資性保函、財務(wù)顧問、信用鑒證及咨詢代理業(yè)務(wù)。
第二十條 符合條件的財務(wù)公司,可以向銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)申請經(jīng)營下列本外幣業(yè)務(wù)：
?。ㄒ唬氖峦瑯I(yè)拆借；
?。ǘ┺k理成員單位票據(jù)承兌；
?。ㄈ┺k理成員單位產(chǎn)品買方信貸和消費信貸；
（四）從事固定收益類有價證券投資；
?。ㄎ澹氖绿灼诒Ｖ殿愌苌a(chǎn)品交易；
?。┿y保監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第二十一條 財務(wù)公司不得從事除中國人民銀行或國家外匯管理局政策規(guī)定之外的離岸業(yè)務(wù)或資金跨境業(yè)務(wù)。
第二十二條 財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍經(jīng)銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)在財務(wù)公司章程中載明。財務(wù)公司不得發(fā)行金融債券，不得向金融機構(gòu)和企業(yè)投資。
財務(wù)公司在經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)細分業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)報銀保監(jiān)會派出機構(gòu)備案，但不涉及債權(quán)或者債務(wù)的中間業(yè)務(wù)除外。
第二十三條 財務(wù)公司分公司的業(yè)務(wù)范圍,由財務(wù)公司在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)根據(jù)審慎經(jīng)營原則進行授權(quán)，報銀保監(jiān)會派出機構(gòu)備案。財務(wù)公司分公司可以辦理本辦法第十九條債券承銷以外的業(yè)務(wù)，以及第二十條第（二）（三）項業(yè)務(wù)。
第二十四條 財務(wù)公司可以在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)審慎經(jīng)營原則對所設(shè)立境外子公司的業(yè)務(wù)范圍進行授權(quán)，并報銀保監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
第四章 公司治理
第二十五條 國有財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，將黨建工作要求寫入公司章程，落實黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，堅持和完善“雙向進入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié)。
民營財務(wù)公司要按照黨組織設(shè)置有關(guān)規(guī)定，建立黨的組織機構(gòu)，加強政治引領(lǐng)，建設(shè)先進企業(yè)文化，促進財務(wù)公司持續(xù)健康發(fā)展。
第二十六條 財務(wù)公司的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程，按照各司其職、各負其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的原則行使權(quán)利、履行義務(wù)，維護財務(wù)公司合法權(quán)益。董事會應(yīng)當(dāng)下設(shè)風(fēng)險管理委員會、審計委員會等專門委員會。
財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)保證配備的高級管理人員的職責(zé)分工符合適當(dāng)分權(quán)和有效制衡原則。
財務(wù)公司的董事長、高級管理人員離任，應(yīng)當(dāng)由母公司或母公司聘請的外部審計機構(gòu)進行離任審計，并將離任審計報告報銀保監(jiān)會派出機構(gòu)。
第二十七條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營原則，制定本公司的各項業(yè)務(wù)規(guī)則和程序，建立健全本公司的內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制責(zé)任，持續(xù)開展內(nèi)部控制監(jiān)督、評價與整改。
第二十八條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全公司范圍的風(fēng)險管理體系，采用科學(xué)的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，充分識別和評估經(jīng)營中面臨的各類風(fēng)險，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等進行持續(xù)的監(jiān)控。
第二十九條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立健全覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，加強對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。
第三十條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強股東股權(quán)管理，重點關(guān)注股東行為，發(fā)現(xiàn)股東及其實際控制人存在涉及財務(wù)公司的違規(guī)行為時，應(yīng)當(dāng)及時采取措施防止違規(guī)情形加劇，并向銀保監(jiān)會派出機構(gòu)報告。財務(wù)公司董事會應(yīng)當(dāng)至少每年對主要股東資質(zhì)情況、履行承諾事項情況、落實公司章程或協(xié)議條款情況以及遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定情況等進行評估，并及時將評估報告報送銀保監(jiān)會派出機構(gòu)。
財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強關(guān)聯(lián)交易管理，制定完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確審批程序和標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)外部審計監(jiān)督、信息披露等內(nèi)容，不得以任何方式協(xié)助成員單位通過關(guān)聯(lián)交易套取資金，不得隱匿違規(guī)關(guān)聯(lián)交易或通過關(guān)聯(lián)交易隱匿資金真實去向、從事違法違規(guī)活動。
第三十一條 集團母公司應(yīng)當(dāng)建立符合財務(wù)公司特點的管理體系，明確財務(wù)公司在集團資金集中管理中的職責(zé)權(quán)限，在戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃、風(fēng)險內(nèi)控、用人機制、績效考評、職工薪酬等方面，對財務(wù)公司實行差異化管理，支持財務(wù)公司更好地服務(wù)實體經(jīng)濟、防控金融風(fēng)險。
第三十二條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照服務(wù)第一、兼顧效益的原則，建立指標(biāo)科學(xué)完備、流程清晰規(guī)范的績效考評機制。
財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立穩(wěn)健的薪酬管理制度，設(shè)置合理的績效薪酬延期支付和追索扣回機制。
第三十三條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定，建立健全本公司的財務(wù)、會計制度。
財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家統(tǒng)一會計制度，真實、及時、完整反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，提高會計信息透明度。
第五章 監(jiān)督管理
第三十四條 財務(wù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)的要求：
?。ㄒ唬┵Y本充足率不低于銀保監(jiān)會的最低監(jiān)管要求；
（二）流動性比例不得低于25%；
?。ㄈ┵J款余額不得高于存款余額與實收資本之和的80%；
（四）集團外負債總額不得超過資本凈額；
?。ㄎ澹┢睋?jù)承兌余額不得超過資產(chǎn)總額的15%；
?。┢睋?jù)承兌余額不得高于存放同業(yè)余額的3倍；
（七）票據(jù)承兌和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)總額不得高于資本凈額；
（八）承兌匯票保證金余額不得超過存款總額的10%；
?。ň牛┩顿Y總額不得高于資本凈額的70%；
?。ㄊ┕潭ㄙY產(chǎn)凈額不得高于資本凈額的20%；
?。ㄊ唬┿y保監(jiān)會規(guī)定的其他監(jiān)管指標(biāo)。
銀保監(jiān)會視審慎監(jiān)管需要可以對上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)整。
第三十五條 財務(wù)公司對單一股東發(fā)放貸款余額超過財務(wù)公司注冊資本金50%或者該股東對財務(wù)公司的出資額的，應(yīng)當(dāng)及時向銀保監(jiān)會派出機構(gòu)報告。對于影響財務(wù)公司穩(wěn)健運行的行為，銀保監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)予以監(jiān)督指導(dǎo)，并可區(qū)別情形采取早期干預(yù)措施。
第三十六條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定和要求及時向銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送自身及所屬企業(yè)集團的資產(chǎn)負債表、利潤表和其他財務(wù)會計、統(tǒng)計報表、經(jīng)營管理資料以及注冊會計師出具的審計報告。
財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)每年4月30日前向銀保監(jiān)會派出機構(gòu)報送其所屬企業(yè)集團的成員單位名錄。財務(wù)公司對新成員單位開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)向銀保監(jiān)會派出機構(gòu)及時備案，并提供該成員單位的有關(guān)資料；與財務(wù)公司有業(yè)務(wù)往來的成員單位由于產(chǎn)權(quán)變化脫離企業(yè)集團的，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時向銀保監(jiān)會派出機構(gòu)備案，存有遺留業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)同時提交遺留業(yè)務(wù)的處理方案。
財務(wù)公司所屬企業(yè)集團及財務(wù)公司董事會應(yīng)對所提供報表、資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負責(zé)。
第三十七條 財務(wù)公司發(fā)生擠兌事件、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期、重要信息系統(tǒng)嚴(yán)重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員被有權(quán)機關(guān)采取強制措施或涉及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重大事項時，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施并及時向銀保監(jiān)會派出機構(gòu)報告。
企業(yè)集團及其成員單位發(fā)生可能影響財務(wù)公司正常經(jīng)營的重大機構(gòu)變動、股權(quán)交易或者經(jīng)營風(fēng)險等事項時，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時向銀保監(jiān)會派出機構(gòu)報告。
第三十八條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立定期外部審計制度，并于每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審計報告報送銀保監(jiān)會派出機構(gòu)。
第三十九條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定繳存法定存款準(zhǔn)備金。
第四十條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時足額計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，核銷不良資產(chǎn)。
第四十一條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行有關(guān)利率、支付結(jié)算管理的規(guī)定；經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定。
第四十二條 財務(wù)公司境外子公司應(yīng)在符合注冊地國家或地區(qū)監(jiān)管要求的前提下開展業(yè)務(wù)，并遵守銀保監(jiān)會關(guān)于財務(wù)公司開展業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)對財務(wù)公司實行并表監(jiān)督管理。
第四十三條 銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，有權(quán)依照有關(guān)程序和規(guī)定對財務(wù)公司進行現(xiàn)場檢查。
銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)有權(quán)實地走訪或調(diào)查財務(wù)公司股東經(jīng)營情況、詢問股東及相關(guān)人員、調(diào)閱資料，股東及相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合。
第四十四條 銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)根據(jù)履行職責(zé)的需要和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，可以與財務(wù)公司董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，要求其就財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險管理等重大事項作出說明。
第四十五條 財務(wù)公司違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P，涉嫌犯罪的移送司法機關(guān)處理。
財務(wù)公司對處理決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。
第四十六條 財務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織。銀保監(jiān)會對財務(wù)公司行業(yè)性自律組織進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
第六章 風(fēng)險處置與市場退出
第四十七條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照銀保監(jiān)會的規(guī)定制定恢復(fù)和處置計劃，并組織實施。
第四十八條 財務(wù)公司出現(xiàn)下列情況時，經(jīng)銀保監(jiān)會批準(zhǔn)后，予以解散：
?。ㄒ唬┙M建財務(wù)公司的企業(yè)集團解散，財務(wù)公司不能實現(xiàn)合并或改組；
?。ǘ┱鲁讨幸?guī)定的解散事由出現(xiàn)；
?。ㄈ┕蓶|會議決定解散；
?。ㄋ模┴攧?wù)公司因分立或者合并不需要繼續(xù)存在的。
第四十九條 財務(wù)公司有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，銀保監(jiān)會有權(quán)予以撤銷。
第五十條 財務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時，銀保監(jiān)會可以依法對財務(wù)公司實行接管或者促成機構(gòu)重組。
接管由銀保監(jiān)會決定并組織實施。
第五十一條 財務(wù)公司符合《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)情形的，經(jīng)銀保監(jiān)會同意，財務(wù)公司或其債權(quán)人可以向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請。
破產(chǎn)重整的財務(wù)公司，其重整后的企業(yè)集團應(yīng)符合設(shè)立財務(wù)公司的行政許可條件。
銀保監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)根據(jù)進入破產(chǎn)程序財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險狀況，對其采取暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。
第五十二條 財務(wù)公司解散的，企業(yè)集團或財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，按照法定程序進行清算。銀保監(jiān)會監(jiān)督清算過程。
財務(wù)公司被撤銷的，銀保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)依法組織成立清算組，按照法定程序進行清算。
清算組在清算中發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時，應(yīng)當(dāng)立即停止清算，并向銀保監(jiān)會報告，經(jīng)銀保監(jiān)會同意，依法向人民法院申請該財務(wù)公司破產(chǎn)清算。
第五十三條 財務(wù)公司被接管、重組、被撤銷或者申請破產(chǎn)的，銀保監(jiān)會有權(quán)要求該財務(wù)公司的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照銀保監(jiān)會的要求履行職責(zé)。
第五十四條 財務(wù)公司因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止。財務(wù)公司終止的，應(yīng)當(dāng)依法向市場監(jiān)督管理部門辦理注銷登記。
第七章 附則
第五十五條 本辦法所稱控股股東，是指根據(jù)《中華人民共和國公司法》規(guī)定，其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。
第五十六條 本辦法所稱主要股東，是指持有或控制財務(wù)公司5%以上股份或表決權(quán)，或持有資本總額或股份總額不足5%但對財務(wù)公司經(jīng)營管理有重大影響的股東。
前款中的“重大影響”，包括但不限于向財務(wù)公司派駐董事、監(jiān)事或高級管理人員，通過協(xié)議或其他方式影響財務(wù)公司的財務(wù)和經(jīng)營管理決策以及銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)認(rèn)定的其他情形。
第五十七條 本辦法第七條第（六）項所稱銀行業(yè)，包括在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、政策性銀行，以及金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、財務(wù)公司、汽車金融公司等經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機構(gòu)。
第五十八條 財務(wù)公司設(shè)立、變更、終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事及高級管理人員任職資格核準(zhǔn)的行政許可程序，按照銀保監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五十九條 本辦法第二章所列的各項財務(wù)指標(biāo)要求均為合并會計報表口徑。本辦法所稱“以上”均含本數(shù)。
第六十條 本辦法頒布前設(shè)立的財務(wù)公司凡不符合本辦法的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)進行規(guī)范。具體要求由銀保監(jiān)會另行規(guī)定。
第六十一條 本辦法由銀保監(jiān)會負責(zé)解釋。
第六十二條 本辦法自2022年11月13日起施行。原《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2006年第8號)、《企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕96號）同時廢止。
